Обзор финансовых инструментов в 1С

Параллельный учет финансовых инструментов позволяет детально контролировать движение активов, проводить необходимые расчеты и интегрировать данные между различными платформами. В данной статье мы рассмотрим, как работать с финансовыми инструментами в 1С:Управление холдингом, 1С:ERP Управление холдингом и БИТ.ФИНАНС; покажем, какие расчеты по финансовым инструментам доступны в 1С и дадим подробную инструкцию по работе с ними для пользователей.

Привлечение финансовых средств

В системе 1С учет операций по привлечению финансовых средств организован с использованием специализированных журналов, что позволяет четко разделить различные виды сделок и обеспечить детальное отражение всех финансовых потоков. В журнале «Финансовые инструменты» фиксируются сделки по привлечению капитала, а в разделе «Операции с долговыми ценными бумагами» регистрируются операции с облигациями, векселями и прочими долговыми обязательствами.

Кредит

Кредит – это договор, по которому банк предоставляет заемщику ссуду на определенных условиях. Основными параметрами являются:

• Сумма и валюта кредита
• Срок действия договора
• Процентная ставка
• Цель использования средств

При этом зачастую кредит оформляется с обеспечением, например, под залог или с поручительством. Настройка производится на вкладке «Расчеты». Здесь же задаются параметры начисления процентов: можно установить фиксированную процентную ставку или выбрать плавающий вариант, привязанный к финансовым котировкам (например, курсу валют, рыночной ставке или банковским котировкам).

При выборе плавающей ставки предусмотрена возможность добавления надбавки с указанием минимальных и максимальных значений, а также правило вступления нового значения в силу. Кроме того, предусмотрен механизм автоматического расчета процентов при досрочном погашении, что позволяет корректно отразить изменения в графике платежей. 

Кредитная линия

Кредитная линия – это разновидность кредита, при которой заемщику предоставляется определенный лимит, в рамках которого он может получать отдельные суммы (транши) по мере необходимости. Основные особенности настройки кредитной линии включают:

• Установление лимита
• Определение валюты и срока действия
• Правила начисления процентов для каждого транша

На вкладке «Расчеты» переключатель переводится в режим траншей, что позволяет регистрировать отдельные выдачи средств в рамках единого договора. Дополнительно можно задать, является ли лимит возобновляемым или невозобновляемым, а также установить ограничения по периоду доступности средств, сроку привлечения и сумме выборки.

Отчеты «Сводный график», «Динамика задолженности» и «Структура задолженности» помогают контролировать использование лимита и анализировать динамику задолженности по каждому траншу.

Овердрафт

Овердрафт представляет собой форму кредитования, при которой банк покрывает временный дефицит денежных средств на расчетном счете. Основные моменты настройки овердрафта:

• Договор овердрафта регистрируется отдельно, что позволяет отличить его от стандартных кредитов.
• Параметры овердрафта настраиваются на вкладке «Расчеты» аналогично кредиту, однако в данном случае график платежей не формируется.
• Списание процентов происходит автоматически на основании данных, предоставляемых банком.

В платежном календаре овердрафт визуально выделяется – например, при отрицательном остатке, но в пределах лимита, ячейка может отмечаться специальной рамкой, что позволяет быстро оценить текущую ситуацию по счетам.

Заем, полученный от кредитора

Заем, полученный от кредитора, оформляется аналогично стандартному кредиту, но подразумевает, что заемщик получает денежные средства от внешнего контрагента (юридического или физического лица). При настройке договора на вкладке «Расчеты» указываются такие параметры, как:

• Сумма и валюта займа.
• Срок действия и график платежей.
• Процентная ставка и условия ее изменения.

Кроме того, можно задать реквизиты, связанные с обеспечением займа, зафиксировать финансовые ковенанты и указать данные банковских счетов, что позволяет более детально контролировать выполнение обязательств по договору.

Факторинг

Факторинг – это операция, при которой банк или специализированная компания выкупает денежные требования продавца, что позволяет ускорить получение денежных средств. При оформлении договора факторинга в системе 1С на вкладке «Расчеты» задаются следующие параметры:

• Процент аванса, определяющий долю суммы, выплачиваемую продавцу сразу после уступки требования.
• Процентная ставка по факторингу, по которой рассчитывается вознаграждение за операцию.
• Комиссия за обработку счетов-фактур, что отражает затраты на документооборот.
• Метод расчета дат платежей и количество дней отсрочки, что позволяет точно планировать график поступлений.

Для контроля операций предусмотрен реестр уступленных требований, куда вносятся все первичные документы, передаваемые фактору. Планируемые поступления денежных средств отражаются в табличной части «График поступления средств». Эффективность факторинговых операций анализируется с помощью отчета «Эффективность факторинга», который рассчитывает процентное соотношение полученной суммы к сумме уступленного требования.

Таким образом, детальная настройка параметров привлечения финансовых средств в 1С позволяет не только учитывать все виды заемных операций, но и оперативно управлять денежными потоками, обеспечивая прозрачность и контроль за выполнением обязательств по каждому заключенному договору.

Размещение денежных средств

Размещение денежных средств осуществляется через договоры, предусматривающие возврат вложенных средств с начислением процентов. Основные направления:

Заем, выданный организацией

Данный договор оформляется аналогично кредиту, но с обратной логикой – организация выступает в роли кредитора. На вкладке «Расчеты» задаются параметры суммы, валюты, срока, процентной ставки и графика платежей. Дополнительно указываются условия обеспечения и финансовые ковенанты.

Депозиты и договоры с минимальными неснижаемыми остатками (МНО) 

Депозит – это размещение денежных средств с целью получения дохода в виде процентов. В договорах МНО фиксируется обязательный минимальный остаток, который должен поддерживаться на счёте. Настройки для обоих типов включают сумму депозита, срок размещения, размер процентной ставки, график ежемесячных платежей, а также возможность капитализации процентов. При досрочном возврате средств могут применяться специальные условия, влияющие на величину начисленных процентов. При возврате средств также может быть задан метод списания (FIFO или LIFO).

Производные финансовые инструменты

Инструменты, основанные на обмене финансовыми потоками, позволяют снизить валютные и процентные риски. Они широко применяются для хеджирования и оптимизации финансовых потоков компании.

Валютный своп

Валютный своп представляет собой комбинацию двух взаимно противоположных конверсионных сделок, заключаемых на одинаковую сумму, но с разными датами валютирования. В рамках такой сделки стороны обмениваются основными суммами в различных валютах, а затем в установленный срок выполняют обратный обмен по заранее согласованным условиям.

Основные особенности валютного свопа:

• Регистрация сделки. Договор регистрируется с видом «Валютный своп», при этом на основной закладке указываются сведения о контрагентах и их ролях.
• Параметры сделки. Включают выбор валютной пары, дату сделки, а также даты и суммы первоначальных и окончательных платежей. Это позволяет зафиксировать условия обмена на всю продолжительность договора.
• Упрощённый ввод данных. Для повышения удобства пользователя поля, зависящие от типа сделки, автоматически подсвечиваются и сопровождаются комментариями, что минимизирует риск ошибок при вводе информации.
• Отчётность. Специализированный отчет «Журнал валютных свопов» позволяет отслеживать динамику и результаты проведенных операций.

Процентный своп

При процентном свопе стороны обмениваются обязательствами по выплате процентов на одинаковую номинальную сумму. Одна сторона осуществляет выплаты по фиксированной процентной ставке, а другая – по плавающей.

Ключевые параметры процентного свопа:

• Номинальная сумма. Определяет базу для расчёта процентных платежей.
• Срок действия. Задается датами начала и окончания сделки.
• Периодичность платежей. Устанавливается в договоре и определяет, как часто производится обмен процентными выплатами.
• Величины процентных ставок. Одна сторона фиксирует ставку, а другая может использовать плавающую ставку, привязанную к внешним финансовым индикаторам.
• График расчётов. На закладке «График» отображается расписание платежей, разделенное на секции для организации и контрагента, что позволяет контролировать выполнение условий сделки и своевременность расчетов.

Валютно-процентный своп

Валютно-процентный своп объединяет в себе элементы как валютного, так и процентного свопа. При такой сделке стороны обмениваются процентными платежами по займам, выраженным в разных валютах. Это позволяет учитывать влияние колебаний валютных курсов и процентных ставок одновременно.

Основные характеристики валютно-процентного свопа:

• Номинальные суммы. Договор предусматривает указание номинальной суммы для каждой из сторон в их соответствующих валютах. При этом суммы фиксируются на дату заключения договора и могут не быть эквивалентными при пересчете в единую валюту.
• Сроки сделки. Определяются датами начала и окончания, что позволяет участникам планировать свои финансовые потоки.
• Процентные ставки и периоды платежей. Указываются отдельно для каждой стороны, что обеспечивает прозрачность расчетов.
• Особенности фиксации курсов. Могут быть предусмотрены специальные условия, определяющие, по какому курсу будут фиксироваться валютные значения на момент проведения платежей.
• График расчетов. На закладке «График» рабочая область делится на номинальные суммы организации и контрагента, а также процентные платежи. Это обеспечивает контроль за движением денежных средств в рамках свопа.

Форвардные контракты

Форвардные контракты представляют собой сделки с отсроченными обязательствами, позволяющие зафиксировать курс валюты на будущую дату и тем самым снизить риск изменения цен.

Существует два основных типа форвардов:

1. Поставочный форвард
   Это сделка, предусматривающая фактическую поставку валюты по заранее оговоренным условиям.
2. Расчетный форвард
   Этот тип контракта предполагает, что фактической поставки валюты не происходит, а осуществляется только расчет финансовых результатов сделки.

Применение производных финансовых инструментов в 1С позволяет значительно улучшить управление рисками, связанными с изменением валютных курсов и процентных ставок. Интеграция данных инструментов в учетную систему обеспечивает прозрачность финансовых операций, позволяет оперативно реагировать на изменения рыночной конъюнктуры и оптимизировать денежные потоки компании.

Операции с ценными бумагами

Операции с ценными бумагами в системе 1С организованы в рамках подраздела «Договоры и ценные бумаги» раздела Казначейство. Система финансовых инструментов поддерживает регистрацию и обработку операций с различными видами ценных бумаг, включая векселя, облигации и акции.

Операции с векселями

Вексель – это ценная бумага, подтверждающая обязательство по выплате денежных средств, оформление которого регулируется специальным законодательством в области вексельного права. При регистрации векселя в справочнике «Ценные бумаги» необходимо указать следующие данные:

• Дата составления векселя. Фиксируется момент оформления документа.
• Тип векселя. Может быть простой или переводной, что определяет схему оборота бумаги.
• Информация о сторонах сделки. Здесь отражаются роли участников: векселедатель (организация, обязующаяся к выплате), векселедержатель (тот, кто имеет право требовать оплату) и, при необходимости, поручитель (авалист), который несет солидарную ответственность.
• Условия платежа. Указываются сроки и порядок осуществления платежей, включая дату погашения или условия предъявления.
• Дополнительные сведения. Могут включать место составления, данные о должностных лицах, подписавших документ, и прочую справочную информацию.

В зависимости от роли организации в сделке предусмотрены различные операции:

• Если организация является векселедателем, она выполняет регистрацию векселя, его выпуск и последующее погашение. При этом в случае переводного векселя дополнительно осуществляется уведомление об акцепте (когда плательщик принимает обязательство) или уведомление о протесте (при отказе плательщика).
• Если организация выступает как векселедержатель, то помимо регистрации возможна также операция приобретения векселя, предъявление его к акцепту или погашению, а при необходимости – продажа.
• При роли плательщика организация регистрирует акцепт переводного векселя, что фиксирует обязательство по его погашению.

Операции с векселями оформляются в отдельном журнале «Операции с векселями», что обеспечивает детальное отслеживание всех изменений и событий, связанных с данным видом ценных бумаг.

Облигации и акции

Облигации – это долговые ценные бумаги, по которым эмитент обязуется вернуть номинальную стоимость и выплачивать проценты в установленные сроки. При регистрации облигации в журнале «Ценные бумаги» заполняется карточка, содержащая:

• Номер и серия облигации. Уникальные идентификаторы выпуска.
• Дата выпуска и срок погашения. Определяют период действия облигации.
• Информация об эмитенте и кредиторе. Фиксируются данные об организации, выпустившей облигацию, и о тех, кому она предназначена.
• Номинал и количество бумаг. Задают сумму обязательств по выпуску.
• Условия выплаты дохода. При этом различают облигации с купонными выплатами и дисконтные облигации, где доход формируется за счет разницы между ценой приобретения и номинальной стоимостью.
• Рыночные параметры. Отражают условия обращения облигации на рынке, что важно для последующего анализа доходности и риска.

Акции – это долевые ценные бумаги, дающие право владельцу на получение части чистого дохода в виде дивидендов, а также на участие в распределении имущества компании в случае ликвидации. Реквизиты карточки акции включают:

• Эмитента и дату выпуска. Указывают на происхождение ценной бумаги.
• Номинал и валюту. Определяют базовую стоимость акции.
• Рынок обращения. Может быть биржевым или внебиржевым, что влияет на ликвидность бумаги.

Операционные документы, регистрирующие выпуск, выкуп, приобретение или продажу ценных бумаг, содержат следующие данные:

• Дата операции и информация о контрагенте. Фиксируют момент сделки и участников торгов.
• Договор, на основании которого проводится операция.
• Параметры ценной бумаги: номинал, количество, цена сделки.
• Накопленный купонный доход (НКД). Отражает сумму процентов, накопленных на дату сделки.
• Премия или дисконт. Разница между номиналом и фактической стоимостью, что позволяет определить, продается ли бумага с дисконтом или премией.
• Отметка о плановом характере операции. Указывает, является ли данная операция заранее запланированной.

При этом выпуск ценной бумаги оформляется документом «Выпуск ценной бумаги», который включает данные об организации-эмитенте, андеррайтере, стоимости размещения и отклонении от номинала. Аналогичным образом оформляются и документы по выкупу собственной ценной бумаги, приобретению и продаже.

Лимиты привлечения и размещения денежных средств

Для эффективного управления финансовыми рисками и контроля за оборотом денежных средств предусмотрена установка лимитов.

Кредитный лимит

Документ «Кредитный лимит» фиксирует максимально допустимую сумму, на которую организация может рассчитывать при привлечении заемных средств. В нем указываются: банк-партнёр, период действия лимита, сумма ограничения, валюта, перечень организаций группы, типы охватываемых финансовых инструментов и ответственный сотрудник. При каждом использовании кредитного продукта лимит корректируется, а остаточные суммы контролируются посредством отчёта «Остатки кредитных лимитов».

Лимит размещения средств

Данный лимит устанавливается через функционал управления рисками. Последовательность действий включает настройку матрицы рекомендованных условий для контрагентов из числа банков, а также регистрацию документа «Установка условий договоров» с указанием лимитов по категориям риска и доходности для каждого банка.

Заключение

В данной статье представлен всесторонний обзор финансовых инструментов в 1С. Рассмотрены ключевые аспекты привлечения финансовых средств, включая настройку кредитов, кредитных линий, овердрафтов, займов и факторинга, что позволяет обеспечить прозрачность и оперативное управление денежными потоками.

Отдельное внимание уделено производным финансовым инструментам – валютным и процентным свопам, валютно-процентным свопам, а также форвардным контрактам, которые способствуют минимизации валютных и процентных рисков.

Также подробно описаны процедуры учета операций с ценными бумагами, охватывающие выпуск, покупку, продажу и выкуп ценных бумаг, что позволяет эффективно вести казначейский учет. Совокупность представленных механизмов делает учет финансовых инструментов в 1С надежным инструментом для оптимизации финансовой деятельности компании.